Wörter haben Kraft, aber Wörter können auch Verwirrung erzeugen.
Eine meiner persönlichen Beschwerden über die professionelle Literatur zu Begriffen zur Beschreibung des Betrugsrisikos. Wir verwenden so viele Begriffe austauschbar, dass ich glaube, dass es Verwirrung schafft. Versuchen wir, diese Verwirrung durch die Implementierung besserer Definitionen durchzuführen.
Was ist beispielsweise der Unterschied zwischen einem Betrugsprogramm, einem Betrugsszenario, einer Betrugsrisikorede und einem Betrugsrisiko?
Und ist der Ausdruck „Betrugsschema“ der richtige Ausdruck für unseren Beruf? Ich stelle diese Frage auf, weil die neuen Requirements den Ausdruck „Betrugsschema“ verwenden.
Was meine Forschung mir über den Ausdruck „Betrugsschema“ erzählte
Ich habe das Phasenbetrugsschema gegoogelt und hier ist das, was ich gefunden habe:
Ein Betrugsschema ist eine der Vielzahl von Artwork und Weise, wie Betrüger unlawful Geld von einer Individual oder einem Unternehmen beschafft. Betrugsprogramme sind eine Artwork Diebstahl.
Betrugsprogramme sind Programme, die Betrugsbäder erstellt haben, um ein kriminelles oder betrügerisches Szenario auszuführen, um die daraus abgeleiteten persönlichen Leistungen zu erhalten.
Ein illegales Unternehmen (wie Erpressung oder Betrug oder Drogenpeditution oder Prostitution), die mit Gewinn weitergeführt werden.
Ein Programm ist ein Plan oder eine Vereinbarung, an der viele Menschen beteiligt sind, die von einer Regierung oder einer anderen Organisation getroffen werden. Betrug ist das Verbrechen, Geld oder finanzielle Vorteile durch einen Trick oder durch Lügen zu erzielen.
Betrugsprogramme sind Programme, die Betrugsbäder erstellt haben, um ein kriminelles oder betrügerisches Szenario auszuführen, um die daraus abgeleiteten persönlichen Leistungen zu erhalten.
Zurück zu meiner Frage: Ist der Ausdruck „Betrugsschema“ für unseren Beruf korrekt?
Interne Prüfungsstandards 2025: Betrugsverantwortung
Wie ich in früheren Blogs sagte, suchte ich nach „neuen IIA -Requirements und Betrugsverantwortung“ und hier ist, was die KI zur Verfügung gestellt hat.
Die neue IIA (Institut für interne Prüfer) world Interne Prüfung Requirements legen einen erheblichen Schwerpunkt auf interne Prüfer, die das Betrugsrisiko innerhalb einer Organisation aktiv bewerten und mildern. Sie müssen einen proaktiveren Ansatz zur Betrugserkennung verfolgen und ein tieferes Verständnis der potenziellen Betrugsprogramme in ihre Auditplanung und -ausführung einbeziehen. Dies entspricht der breiteren Verantwortung der internen Prüfungsfunktion, um strategische Ziele zu unterstützen und zum Gesamterfolg der Organisation über nur finanzielle Kontrollen hinaus beizutragen.
Leonards Wörterbuch über Betrugsbedingungen
In meiner Praxis habe ich Definitionen für den Begriff entwickelt, den wir üblicherweise verwenden, damit wir ein gemeinsames Verständnis und eine Einigung darüber haben, wovon wir sprechen.
Betrug: Eine betrügerische Handlung, die die Verschleierung von Tatsachen, Verstoß gegen das Vertrauen oder die falsche Darstellung der Wahrheit beinhaltet. Es ist ein bewusster Versuch, Verletzungen zu verursachen oder jemanden seiner Rechte zu entziehen. Quelle der Betrugsdefinition Black's Regulation Dictionary.
Betrugsrisiko: Eine absichtliche und verborgene Bedrohung, die der Organisation Schaden zufügen soll, indem die natürlichen Schwachstellen ausnutzt, die in unserer gesamten internen Kontrollstruktur bestehen. Quelle Leonard W Vona
Betrugsrisikoaussage: Beschreibung einer Bedrohung, mit der die Organisation ausgesetzt ist, die ein Ingredient der Täuschung oder Verschleierung hat
Betrugsszenario: Wie jemand eine Betrugsrisikoaussage gegen Ihre Organisation verübt würde
Betrugsprogramm: Systematischer Plan oder Vereinbarung für einen Täter, um eine Betrugsrisikobekämpfung zu begehen. Zu Ihrer Info, dem Schema und dem Szenario sind im Grunde dasselbe.
Betrugsrisikouniversum: Alle Betrugsrisikoaussagen in allen Kategorien des Betrugsrisikos, die gegen eine Organisation begangen werden können. Alle bekannten Aussagen des historischen Betrugsrisikos und allen erwarteten erwarteten futuristischen Betrugsrisikoaussagen werden berücksichtigt.
Betrugsdatenanalyse: Eine Methodik der Verwendung von Knowledge Mining zur Analyse von Daten für die roten Flags, die mit einer bestimmten Betrugsrisikoanweisung korrelieren. Es geht darum, Transaktionen zu identifizieren, die die höchste Wahrscheinlichkeit haben, eine betrügerische Transaktion zu enthalten.
Betrugsprüfungsverfahren: Testen der Authentizität einer Transaktions- / Dokument- / internen Kontrolle durch Untersuchung von Audit -Beweisen, die extern oder extern gespeichert werden.
Leonards Erfahrungen unterrichten Betrugsklassen
Ich habe persönlich über Betrugsrisiken auf 6 Kontinenten und über 45 Ländern gesprochen. Ich würde vermuten, dass ich mit über 25.000 Wirtschaftsprüfern gesprochen habe. Ich schrieb eine Klasse für die IIA und erinnere mich deutlich an die Verwirrung, die der Ausbilder über die Begriffe hatte, die ich im Kurs verwendet habe. Ich habe den IIA -Kompetenz -Framework, den Betrugsrisikomanagementhandbuch, die zweite Ausgabe gelesen. Ich könnte weiter und weiter gehen, aber ich werde es nicht tun.
Ich glaube, dass der Beruf zweifellos durch die Erstellung eines Prüfbetrugs -Wörterbuchs intestine bedient wird. Es wäre nützlich, die Betrugsprüfung als Praxis zu fördern und sicherzustellen, dass wir über die gleichen Dinge sprechen. In der Zwischenzeit finden Sie meine Empfehlung an alle CAEs: in Ihren Arbeitspapierstandards oder Ihre Prüfprogramme dokumentieren die von Ihnen verwendeten Betrugsbedingungen. Eines Tages und hoffentlich wird dieser Tag nie kommen, wird eine Regulierungsbehörde oder ein Anwalt den Umfang oder die Qualität Ihrer Arbeit in Frage stellen. Fragen Sie einfach die Risikoprofis bei Wells Fargo, der Silicon Valley Financial institution und Arthur Andersen.
Wie buchstabieren Sie zum Spaß in den folgenden Sprachen oder sagen Sie Betrug?
1. Polnisch / “Oszustwo”
2. Arabisch “aihtial” / احure
3. Russisch „мшенничество“
4. Japanische „Sagi“ 詐欺
5. Persisch „Taghalab“ تقلب
6. Serbisch „превара”
7. Irisch “Calaois”
Offensichtlich spreche ich nicht all diese Sprachen, additionally habe ich mich auf das Web verlassen. Ich hoffe es ist richtig.
Was wissen Sie über diesen Pseudo -Urlaub, da wir im Monatsmonat des Aprilscherzes sind?
1. Was ist der Ursprung des Aprilscherzes?
2. Stimmt es, dass jedes Land in Bezug auf den 1. April seine eigenen Bräuche hat?
3. Ist es wahr, dass die Geschichte von Noahs Arche die Inspiration für Aprilscherz battle?
V.
5. Welches Technologieunternehmen hatte eine Geschichte vom 1. April Streiche?
(Antworten im nächsten Weblog)
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