Als ob die Steuerplanung zum Jahresende nicht schon kompliziert genug wäre, bringt der sogenannte „One Large Lovely Invoice“, der Anfang des Jahres vom Kongress verabschiedet wurde, Änderungen mit sich, die sich in den nächsten Jahren auf Senioren und Rentner auswirken werden.
Neue Abzüge
„Es kommen eine Reihe neuer Abzüge ins Spiel, insbesondere für Senioren“, sagt Robert Waskiewicz, Companion und leitender Finanzberater bei der Wescott Monetary Advisory Group in Philadelphia, Pennsylvania.
„Sie haben die erweiterte vorrangige Gutschrift oder den vorrangigen Abzug, die einen Teil der Steuerschuld im Zusammenhang mit der Sozialversicherung ausgleichen sollten“, sagt er. „Und dann gibt es noch weitere Änderungen bei den Einzelabzügen. Das Einzige, was an dieser Gesetzgebung etwas seltsam ist, ist, dass es unterschiedliche Zeitpunkte gibt, zu denen die Dinge in Kraft treten. Einige treten ab 2025 in Kraft, andere treten ab 2026 in Kraft, andere sind dauerhaft und andere nur vorübergehend.“
Das bedeutet, dass sich die Menschen daran gewöhnen müssen, sicherzustellen, dass sie ihre Steuerstrategie aktualisieren, um über diese Abzüge nachzudenken und zu verstehen, wie sich ihre Steuerstrategien in der Zukunft ändern könnten, sagt er.
Zu den Änderungen gehören:
Erweiterter Seniorenabzug. Mit Wirkung von 2025 bis 2028 können Personen ab 65 Jahren einen zusätzlichen Abzug von 6.000 US-Greenback (12.000 US-Greenback für ein verheiratetes Paar) geltend machen. Dieser neue Abzug erfolgt zusätzlich zum aktuellen zusätzlichen Standardabzug für Senioren nach geltendem Recht. Die dFür Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von über 75.000 US-Greenback (150.000 US-Greenback für Mitantragsteller) läuft der Bildungsabzug aus.
Höhere Grenze für staatliche, lokale und Grundsteuerabzüge. „In früheren Jahren konnten Sie bei der Einzelaufstellung höchstens 10.000 US-Greenback für Ihre Staats-, Kommunal- und Grundsteuern abziehen“, sagt Waskiewicz. „Wenn Sie in einem Bundesstaat wie New Jersey wären, sind die Grundsteuern ziemlich hoch, und die Staatssteuern können auch hoch sein.“ Dieser (Abzug) conflict für Sie additionally kein Vorteil. Ab 2025 haben Sie die Möglichkeit, bis zu 40.000 US-Greenback dieser staatlichen und lokalen Einkommenssteuer und Immobiliensteuer abzuziehen.“ Damit verbunden ist auch eine deutlich höhere Einkommensgrenze.
Änderungen bei den Abzügen für wohltätige Zwecke. Ab dem Steuerjahr 2026 ermöglicht ein wieder eingeführter Abzug es Personen, die keine Angaben machen, Geldspenden für wohltätige Zwecke abzuziehen – bis zu 1.000 US-Greenback für alleinstehende Personen (2.000 US-Greenback für Ehepaare, die gemeinsam einreichen). Personen, die Spenden für wohltätige Zwecke leisten, können jedoch nur dann einen Steuerabzug geltend machen, wenn ihre qualifizierten Beiträge 0,5 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen. Beispielsweise könnte ein Paar mit einem AGI von 300.000 US-Greenback nur Spenden über 1.500 US-Greenback abziehen. Da diese Kürzung der Leistungen erst im Jahr 2026 beginnt, „wollen Steuerzahler, wenn es mit Ihrem Steuerplan sinnvoll ist, vielleicht die Abzüge für wohltätige Zwecke in diesem Jahr beschleunigen, wenn diese Untergrenze nicht gilt.“ Sagt Waskiewicz.
Andere Dinge, die es zu beachten gilt
Roth IRA-Konvertierung. Das ist eines der Dinge, die die Finanz- und Steuerplaner ihren Kunden dabei helfen, zu entscheiden, ob es sinnvoll ist. Der Roth-Umbau kann auf lange Sicht sinnvoll sein, kann aber auch dazu führen, dass Sie in eine höhere Steuerklasse gelangen und Ihre Steuerlast im laufenden Jahr drastisch erhöhen.
Steuerliche Verlusteinziehung. „„Die Märkte hatten drei starke Jahre, daher schauen wir uns die Ernte von Steuerverlusten an“, sagt Lauren Wealthy, leitende Vermögensberaterin bei Linscomb Wealth in Houston, Texas. „Normalerweise gibt es einige Positionen, bei denen man Steuerverluste sammeln, einen Teil der Verluste realisieren und entweder Gewinne in diesem Jahr oder Gewinne in künftigen Jahren ausgleichen könnte.“
Erforderliche Mindestverteilungen (RMD). Darauf liegt am Ende des Jahres ein großer Schwerpunkt, um sicherzustellen, dass jeder sein erforderliches Minimal für das Jahr erreicht, insbesondere diejenigen, die es zum ersten Mal nehmen“, sagt Wealthy. „Sie haben bis April des folgenden Jahres Zeit, dies zu tun, wenn es ihr erstes Jahr ist. Aber realistisch gesehen bedeutet das, dass sie es nehmen müssten zwei Ausschüttungen im nächsten Jahr. Daher hoffen wir natürlich, dass sie Strafen vermeiden, indem sie alles pünktlich erledigen – aber wir ermutigen sie auch, darüber nachzudenken, wie sie diese erforderliche Mindestausschüttung verwenden möchten, sei es für den Lebensunterhalt oder ob sie sich für wohltätige Zwecke engagieren.“
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen (QCD). Für diejenigen, die RMD in Anspruch nehmen, können Sie mit dem QCD Gelder direkt von einer IRA an die Wohltätigkeitsorganisation senden. Das bedeutet, dass die Auszahlung nicht als steuerpflichtiges Einkommen gilt. „Das kommt bei unseren Kunden ziemlich häufig vor“, sagt Wealthy.
Ganzjährige Steuerplanung
Angesichts der Komplexität und der Änderungen im Steuerrecht warnen Finanz- und Steuerberater, dass die Steuerplanung eine ganzjährige Aufgabe sein sollte. Warten Sie nicht bis zum Jahresende – es könnte zu spät sein, einige Maßnahmen zu ergreifen, mit denen Sie im laufenden Steuerjahr Geld sparen können.
„Eines der Dinge, an die sich die Menschen gewöhnen müssen, besteht darin, sicherzustellen, dass sie ihre Steuerstrategie aktualisieren, um über diese Abzüge nachzudenken und auch zu verstehen, wie sich ihre Steuerstrategien in der Zukunft ändern könnten.“„,“ Sagt Waskiewicz.
Du bist dran
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Rodney A. Brooks ist ein preisgekrönter Journalist und Autor. Der ehemalige stellvertretende Chefredakteur/Cash bei USA TODAY, seine Ruhestandskolumnen erscheinen in US Information & World Report und Senior Planet.com. Er hat auch für Nationwide Geographic, The Washington Put up und USA TODAY geschrieben und vor dem Sonderausschuss des US-Senats zum Thema Altern ausgesagt. Sein Buch „„Der Aufstieg und Fall der Freedman’s Financial institution und ihre bleibenden sozioökonomischen Auswirkungen auf das schwarze Amerika“ erschien im Jahr 2024. Er ist außerdem Autor des Buches „Behebung der Rassen-Wohlstands-Kluft.“ Seine Web site ist www.rodneyabrooks.com
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